Použití napětí účet umožňuje lépe sledovat
Účetní evidence transakcí vliv na cash flow společnosti umožňuje, aby tyto být vědomi bilanci svého bankovního účtuZa účelem řízení této rovnováhy, je nutné provést odsouhlasení banky, u bank prohlášení vydané bankovní společnosti. Během nahrávání hotovostní operace (příjmy nebo výdaje), jeden tradičně používá následující účty: Když firma má řadu různé bankovní účty (někdy dokonce i v institucích, s různými banky), je nutné vytvořit sub-účty k účtu pro každý bankovní účet. Získat účetní, dává nejvěrnější obraz možné pro vůdce, je nutné, aby zůstatek účet bankovní účetnictví (účet) představuje minimální počet na likvidaci společnosti. To znamená: V případě, že preference pro nahrávání všech hotovostních transakcí, když se objeví na bankovním výpisu, je riziko, že vůdce zapomíná, že šek byl vydán a provádí další předpisy tím, že uvádí na jeho prohlášení, že bilance byla pozitivní. V této situaci, kdy šek byl proplacen dodavatelem, organizace může najít sám krátký. Dodržování pravidel uvedených výše, mohou být použity, aby se zabránilo tomuto typu situace. Podniky, které dostávají mnoho kontroly mohou mít potíže se sledováním jejich zpracování účetnictví, mezi dnem, je obdrží a data jsou vlastně sebrané (se objeví na bankovním výpisu). Toto použití umožňuje rozlišovat mezi situacemi, kdy zákazník nemá uhrazeny, nebo šek by byly přijaty, ale ztracená.
Patnáct ledna, firma X zašle fakturu na prodej zboží k zákazníkovi. Na devatenáctého února, společnost X obdrží šek na.
při vypořádání této faktuře. Je uložen v bance sedmnáct. února a objeví se na výpisu z banky chodil jako deset-osm. února Banka usmíření je sladit účtu banka účetní operace, uvedené na bankovním výpisu. Dokončení odsouhlasení banky, může být provedeno ve formě tabulky nebo účty v T. Když jsou všechny mezery byly identifikovány, musí najít výpočtem stejnou rovnováhu mezi účet - bankovní účetnictví a bilance banky, výkaz, ale s opačným směrem.
Používáme v tomto případě účet - šeky pro sběr
Účet dlužníka (pozitivní cash flow) se rovná zůstatku na bankovním výpisu. Jakmile zjištěné nedostatky, a bilance bank usmíření je získán, musí společnost zaznamenání účetních transakcí v bankovním výpisu (a oprávněné), a chybí v časopise. Je nutné nejprve zajistit, že začnete dobře u stejné banky bilance (v obráceném pořadí). Tam je rovnováha stejné výši. šest centů (od ledna do účtu a dva ledna prohlášení). Skóre začíná, respektive, z těchto dat a rovnováhu. Je také nutné, aby se dohodly na datum ukončení fúze. Pro jednoduchost, my si to budeme pamatovat do konce měsíce ledna.
Dalším krokem je poukázat na transakce na výpisu z banky a na účet.
Objevují se zde ve žluté barvě.
V červené, objeví linií v daném záznamu a chybí v účetnictví, a v zelené, jsou činnosti v účetnictví a není v prohlášení banky. krokem je zkontrolovat, že jeden zjistil, že je dobrá bilance bilance. Rozhodli jsme se letos uspořádat prezentaci pro projednání v T. je nutné nejprve uvést v každé z účtů a zůstatku získané na třicátého prvního ledna, pro účetnictví, debetní zůstatek (SD), třicet a na výpisu z bankovního účtu, kreditní zůstatek (SC), padesát.
Jeden postupuje obdobně jako u výpisu z účtu, po zelené linky nejsou přítomny v prohlášení banky.
Dvě operace (šek splatný do chartered účetní patnáct. ledna a šek na pojistitele Assurtout z třicátého prvního ledna) odpovídají dva šeky vydané společností, ale dosud inkasoval od dodavatelů. Tyto dvě kontroly se objeví v budoucnu na vrub bankovního výpisu. To naznačuje, tudíž tyto částky na vrub účtu, v, T odpovídající. Zůstatky získané jsou stejné, ale opačného smyslu, bank usmíření je tedy vyvážený.
Tam je pozitivní bilance, (dlužníkovi v účetnictví a úvěr na prohlášení).
Posledním krokem je zaznamenávání účetních transakcí na výpisu z banky, bez z účtů (zvýrazněno červeně).
